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2017年度法治地税建设情况报告
 
 
  作者:开封市地方税务局管理员  来源:开封市地方税务局  时间:2018-03-14

2017年以来,开封市地方税务局按照省局、市委市政府法治政府工作部署,始终坚持“依法行政是税务工作的生命线”贯穿于税收工作始终,以服务型行政执法和执法责任制建设为抓手,健全机制,创新形式,认真履责,强化监督,狠抓落实,依法行政工作取得显著成效。现将一年来工作开展情况汇报如下:

一、以法治建设为引领,抓好组织收入工作

紧紧围绕省局、市委市政府确定的中心工作,将“依法行政是税务工作的生命线”贯穿于税收工作始终,依法组织收入。面对经济下行压力,坚定信心,深化改革,克难攻坚,加强征管,收入工作取得明显成效,组织收入实现了首月、首季“开门红”,半年“双过半”。2017年组织收入53亿元,先后被市委吉炳伟书记、侯红市长、秦保强常务副市长批示肯定,为开封经济发展和社会进步提供了可靠的财力保障。

二、以组织培训为基础,加强依法行政能力建设

(一)加强制度建设。根据依法行政工作要求,我局成立依法行政工作领导小组,严格落实领导小组例会制度,每年初制定依法行政工作安排和依法行政工作任务分工,对全年依法治税工作进行统筹部署。每季度召开一次领导小组会议,研究决定依法行政重要事项,全年制定并下发了《开封市地方税务局法制监督科2017年全市法制监督工作要点的通知》、《开封市地方税务局关于印发2017年领导干部学法计划的通知》(汴地税函〔2017〕46号)、《开封市地方税务局关于印发《2017年度依法行政工作任务分工》的通知(汴地税发〔2017〕85号)、《开封市地方税务局关于印发2017年创建依法行政示范单位的实施方案》等一系列制度措施,对全年工作进行了统一部署,确保各项工作有序推进。

(二)强化学习培训。年初我局制定学习培训计划,按照领导干部、法制骨干、一线执法人员三个层级,有针对性的开展学习培训。一是制定领导干部学法计划,严格落实领导干部学法用法制度,每季度安排依法行政领导小组议事制度和会前学法,每年不少于四次。特别是市局党组书记、局长罗晓宏率先垂范,6月2日为系统全体人员做了题为《树立法治思维 规范公正执法 在法治地税建设中的重大意义》的视频专题讲座。二是制定法制骨干培训计划,年内组织全系统法治骨干32人开展为期六天的法律和税收实务衔接能力提升培训班。三是制定全员法治学习计划。年内共举办三期全员法治专题培训班。特邀省政府法制办梁增杰处长就服务型行政执法建设作了题为《服务型行政执法理论与实践》专题讲座,市局党组全体成员及全系统执法一线人员近700余人认真听取了讲座,进一步提高了全员法治工作的执法素养和业务水平。

(三)狠抓队伍建设。我局高度重视法制机构建设,强化法制机构人员保障,配足专职人员,促进税务机关法制机构和法制人员依法履行职责。充实法制机构人员力量,近几年全市地税系统共招录十余名法律专业人才,高素质的法律人才为今后从事制定规范性文件、重大行政决策、行政处罚、行政复议诉讼等工作打下扎实的组织基础。

(四)加强法治宣传。一是根据省局和市委市政府“七五”普法有关规划,结合我局实际,制定并下发了《开封市地方税务局关于印发税收法治宣传教育第七个五年规划(2016-2020年)的通知》(汴地税发〔2017〕37号),做好长远谋划。二是搭建法治宣传平台,营造社会氛围。通过积极开展税收宣传月、法制宣传日、举办纳税人学堂、税企座谈会和开展纳税人“大走访”、发放调查问卷、“法律六进”等活动形式宣讲税收政策,运用外部纳税服务宣传栏、广播、电视、地税官方网站、微信公众平台、办税服务大厅公告、“12366”服务热线开展多平台、多视角宣传报道活动,加大执法宣传工作力度。成功举办开展“法治地税我”有奖作品征集活动,发挥开封历史文化名城优势并通过网络投票方式扩大宣传效果,为法治地税建设营造社会氛围。一年来开封市地税局外部网站点击率就达到45万余次,发布微信公众号822期,固定“微粉”量17000余名。开办38期纳税人学堂,分类培训企业纳税人代表11000余人次,累计宣讲走访企业3052户,发放政策宣传资料18660册,征询意见并解决问题1906条。

三、以规范执法为核心,全面依法履行职能

(一)规范权力运行。在2016年梳理全市地税系统权责清单的基础上,按照全省地税系统征管体制改革后的新征管模式,重新组织对地税部门的权责清单予以梳理,并对2017版8类78项权责清单进行网上公示。落实“双公示”工作要求,及时对全市地税系统2016年以来办理的6件行政许可事项和一般程序处罚的25起行政处罚案件进行了网上公示。按照国家税务总局和省局要求,我局多次开展行政审批项目清理活动,目前除保留的三项行政许可审批外,其他的审批项目均予取消。

(二)规范文件管理。为保证各项税收政策不棚架、不梗阻,不随意解释,不随意变更,同时保障纳税人的合法权益不受侵害,市局依法行政领导小组多次召开会议,组织全市地税系统开展规范性文件清理活动,对2017年8月1日前出台的现行制度中违背改革要求的制度文件进行清理和修订,并向社会公开清理结果。

(三)规范执法案例指导制度。市局组织全系统业务骨干开展了案卷评查工作。对2016年1月1日至2016年12月31日期间办结的行政许可、一般行政处罚(不含简易行政处罚)、行政复议、行政强制等税收执法案卷组织了案卷评查工作。评选出5个优秀行政处罚案卷,5个优秀行政指导案卷,将以上10个优秀案卷,汇编成册《开封市地方税务局优秀行政执法指导案例汇编》,下发至各基层单位,成为今后一段时期指导各执法单位严格执法、规范案卷的典范。

(四)规范重大行政决策制度。对事关地税事业发展规划、纳税人切身利益、重要税收执法、重大人、财、物的决策等重大事项,通过党组会、局长办公会、局务会和各类专题会议等形式,严格按照公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论等程序进行议事决策。落实法律顾问制度,聘请亚飞律师事务所韩世杰律师为我单位法律顾问,组织成立了公职律师办公室。今年以来,我单位法律顾问和公职律师团队充分发挥决策参谋作用,共办理诸如提供法律咨询、参与合同审查、进行合法性合规性评估等12大类64件涉税事项。针对我局疑难涉法事务,出具法律意见书4份。上述事项均未发生法律纠纷,合法性审核工作水平进一步提升。

四、以创建工作为抓手,提升依法行政能力水平

我局以创建河南省依法行政示范单位、服务型行政执法示范点、执法责任制示范点、法治税务示范基地为抓手,先后印发了《开封市地税系统“十三五”时期法治地税建设实施方案》、《开封市地方税务局2017年推进服务型行政执法建设工作实施方案》、《开封市地方税务局关于做好2017年度全面落实行政执法责任制工作实施意见的通知》、《开封市地方税务局关于在全市地税系统落实创建河南省依法行政示范单位实施方案的通知》等文件,全面梳理依法行政各项工作,进一步夯实了我局依法治税工作基础。

(一)全面推行服务型行政执法创建工作。一是推进行政指导工作。制定下发《开封市地方税务局关于全面服务型行政执法工作的实施方案》绘制时间表和工作台账,要求各县区局,局直各单位严格落实方案,并将服务型行政执法建设工作纳入绩效管理,细化分解到各科室。明确要求在税收工作的重点领域和环节推行行政指导工作,规范行政指导程序,规范行政指导文书样本,推进“说理式执法”模式,提高执法效果。开展了服务型行政执法观摩会、优秀案例指导的评查工作,表彰了一批优秀指导案卷和服务型行政执法标兵。二是开展行政调解工作。对地税部门进行行政调解的政策依据和办理流程在外部网站予以公示,市局和各县区局专门设置了行政调解室,明确了2名专职调解员和兼职调解员。三是在全系统开展争先创优活动,开展服务型执法示范点和服务型执法标兵培育工作。年内培育禹王台区地税局创建省地税系统服务型行政执法示范点,目前已经接受省局的检查验收,收到省局的充分肯定,该局的行政指导案例获得全省地税系统优秀行政指导案例,禹王台区地税局和龙亭区地税局被市政府评为“开封市第二批服务型行政执法示范点”。四是积极探索“互联网+行政执法”。创新工作方式,制定印发了《开封市地税系统推进落实“互联网+政务服务”工作方案》,通过积极推广网上办申报缴税、社保费网络缴纳等,拓宽办税渠道,切实减轻纳税人办税负担,给纳税人带来更加方便、快捷、高效的办税体验。建立纳税人涉税信息国税地税采集共用清单,实施国地税涉税信息“一次采集”,2017年,国地税联合为22314户纳税人办理了设立登记,为41653户纳税人办理了变更登记,联合采集财务报表16350户。联合开展纳税信用评价,对符合条件的企业进行了纳税信用评价,共评出A级纳税人612户、B级纳税人2894户。对A级纳税人的名单,在外部网站、办税服务厅公告栏、新闻媒体进行公布,帮助纳税人积累信用资源,提升社会形象,也进一步提高了纳税人的诚信自律意识和纳税遵从度。与国税、自贸区管委会联合首推的“三网融合”税务综合窗口办税模式,获得李克强总理的连连赞许。今年5月13日,国务院办公厅“放管服”改革督导组对我局工作给予极高评价。我局深化“放管服”助力自贸区建设工作被国家税务总局王军局长、侯红市长、省地税局智勐局长、秦保强常务副市长批示肯定。被河南省人民政府授予“全省企业服务工作先进单位”荣誉称号。

(二)税收执法责任制全面落实。一是认真落实税收行政执法主体资格认证和公告制度,规范行政执法证件换发、补发、吊销、注销等环节。没有获得执法主体资格确认的单位和没有取得执法资格证件的人员,不得从事行政执法活动。年内共计为224名执法人员换发执法证件,为22名新进公务员办理执法证件。二是积极探索建立执法全过程记录制度。通过配备执法记录仪、建立执法约谈室等形式,进一步规范执法行为,促进文明规范执法。三是开展案卷评查,推行案例指导。按照执法责任制工作安排,市局每年抽调业务骨干组成评查组对上一年度执法案卷进行查评,采取三级检查、集体讨论的方法对各单位上报的税务行政指导案例和行政执法案卷进行了评查和通报,并将优秀案卷汇编成册下发基层。

(三)权力运行更加透明。一是加强权力制约机制和内控机制建设。在外部权力运行上,按照征收管理、纳税服务和税务稽查的岗位设置,分别落实执行《征管规范2.0版》、《纳税服务规范3.0版》和《税务稽查规范1.0版》,按照总局、省局规定分事行权、分岗设权,保证权力在制度的规范下运行。在内部管理上,制定各项行政管理制度、人事管理制度、财务管理制度、大宗物品采购制度、网络信息安全制度等各项内控机制建设,抓住重要环节和控制节点,有效的防范了业务风险和廉政风险。落实举报投诉制度,自觉接受纳税人和社会各界人士监督。对纳税服务、信访举报和廉政举报等事项实行归口管理,对举报投诉的问题,记录台账,明确承办人员和办理时限。收到市长专线转办件32件,全部按时回复,真正做到了件件有落实、事事有回音,群众比较满意。二是落实审计监督制度。2017年对五名正科职干部开展了任期经济责任审计。审计经抽查共发现税收管理主要存在6大类17小类问题,财务管理主要存在9类问题。对于在审计过程中发现的问题,督促相关单位立行立改,限期整改,分清主次责任,严格责任追究,切实提高督查质效。

五、以服务质效为目标,拓展政务公开事项

(一)严格落实政务信息公开制度。健全政务信息公开的监督和保障机制,定期对政务信息公开工作进行考核和评议。加强信息公开载体建设。在利用和整合现有资源基础上,不断拓展政务公开渠道。2017年,我局对照政府信息公开目录对政府信息进行了梳理,及时进行了公开。政府信息主要通过市局外部网站、12366纳税服务热线和各公开办税场所进行公开,重要的税收政策也通过报纸、电视等媒体进行了宣传和解读。2017年全市地税系统未出现因申请政府信息公开提起行政复议、诉讼和申诉情况。

(二)建立健全新闻发布和政策解读制度。一是加强社会热点政策宣讲和舆论引导,2017年,就征管体制改革、征管改革、社保费征收、环境保护税、国务院六项减税政策等社会关注度高,与纳税人生产经营和广大群众生活息息相关的税收政策、热点问题,以“新常态、新税风”为主题全年在《河南经济报》、《开封日版》开设专栏,分专题、有节奏、呈递进地宣传报道重大税收管理改革举措,展示税收改革发展成就。截止目前,共在《河南日报》、《河南经济报》、《开封日报》等媒体发表媒体宣传报道97篇。加强舆情收集、分析、回应,指定专人负责舆情收集工作,做到舆情早发现、早回应、早处置,按照疏导为主、处置及时的原则,一年来,没有发生负面舆情。二是主动在单位外部网站公开政务信息,保障公众知情权、监督权,自觉接受公众监督。积极开展政策宣讲,税收宣传月期间,市国税局、市地税局共同开展“税收优惠助推企业发展”、“民营企业共话税收”、“深化‘放管服’为企业添活力”、“税收助力‘一带一路’发展”、“春风拂汴梁、税收惠民生”等五大项系列宣传活动,充分反映税务部门深化税制改革、完善税收政策、优化纳税服务,切实减轻纳税人税收负担的举措和成效,进一步增强纳税人获得感,凝聚社会共识,为税收改革发展营造良好的舆论氛围。

六、以复议诉讼为主渠道,有效化解社会矛盾

(一)健全矛盾纠纷化解机制。进一步完善了信访、复议、调解工作机制,印发了《开封市地方税务局行政复议工作制度》、《开封市关于公开涉税行政调解工作人员及流程图的通知》,加强行政复议调解工作。全市共建立了行政调解室17个,配备了专业器材,公示涉税行政调解工作人员和涉税行政调解流程图,把涉税行政调解工作落到了实处,努力从源头减少矛盾纠纷的发生,把矛盾纠纷化解在初期、化解在基层,法律效果和社会效果实现了有效统一。

(二)认真开展行政复议和行政诉讼应诉工作。积极畅通行政复议渠道,及时受理行政复议案件,努力把行政争议化解在初发阶段、化解在基层、化解在税务机关内部。市局专门设立了行政复议办公室,配备2名专职行政复议人员,复议经费逐年递增。今年以来,我系统没有发生行政复议案件。

七、以放管服改革为契机,优化纳税服务质效

全面落实国务院简政放权、放管结合、优化服务要求,印发了《开封市地方税务局关于深化“放管服”改革实施方案》,以五以六化为目标,加快推进税收现代化。

(一)严格商事制度改革。深化商事制度改革,落实工商营业执照、组织机构代码、税务登记证、社会保险登记证、统计登记证“五证合一”“一照一码”改革工作,建立部门间相关信息共享、互信互动工作机制,强化系统联动。

(二)严格落实税收减免税政策。积极推进总局的税收优惠政策的贯彻落实。全市范围1113 户小型微利企业享受优惠1384 万元。5 家企业享受高新技术企业优惠,减免所得税额262万元。6家企业享受研发费用加计扣除优惠,加计扣除额5742万元。推荐4 户企业进行高新技术企业认定、2户企业进行企业技术中心认证。2017年1至10月份,我局共代征增值税3143万元。

(三)加强“互联网+行政执法”建设,为放管服改革“提速”。一是制定印发了《开封市地方税务局关于落实“互联网+政务服务”工作实施方案》,明确各科室工作任务分工,稳步推进。二是利用“金税三期”,再造服务流程,依托省局“金税三期”税收征管新系统上线,充分利用其功能优势,进一步优化征管流程,提升纳税服务水平。目前我市已按照省地税局规定的业务范围实现了同城通办和省域通办业务,实现了纳税人在省域通办范围内“随处可办涉税事宜”,成功解决纳税人异地办税的难题,使纳税人真正体会到了系统的便捷与高效。三是为纳税人搭建了快捷高效的服务平台。在全市办税服务厅大力推行自助办税,全市国地联合办税服务厅和政务大厅都设置有自助办税区,共配置自助办税终端63台,设置网报电脑122台,纳税人可以自助办理政策查询、纳税申报、凭证打印、票据鉴定、信息查询以及社保费缴纳等业务,满足全天候办税的需求,使纳税人的办税体验更加舒适、方便和快捷,有效缓解了办税服务厅工作压力,实现了“双减负”。四是建立一套短信综合服务系统,包括开业登记提醒、纳税申报提醒、停歇业、减免税到期提醒、发布通知公告、税收政策、节假日问候等服务,及时提醒纳税人按时办理涉税事宜,上线以来共发布提示信息近三万条,受到了纳税人一致好评。五是开通移动APP办税系统,实现“移动办税”。向纳税人推广使用河南地税APP移动办税系统,办理申报缴纳契税、个税、车船税等业务,实现了全省首笔APP企业税费三方协议的成功扣款,并在20秒内为纳税人开具了税收完税证明,征收入库885871.07元,使纳税人真正拥有了“装进口袋”的办税服务厅,达到了让纳税人多走网路、少跑马路、足不出户、随时随地移动办税的便民目标,对提升纳税服务具有重大意义。六是涉税事宜实现“码上知道”。制作了办税事项“二维码”图标,放置在办税服务厅最醒目的地方,纳税人通过扫描相应业务的二维码,即可通过手机等移动终端获知办理该项业务的资料准备、基本流程等信息,大大提升了服务质效。七是借助高科技设备提速纳税服务体系,“影像储存”永久留痕。按照省局要求,全面推行征管资料影像存储,全市为办税服务厅购置高拍仪、扫描仪等设备共计114台,利用电子档案系统,实现了对税收征管档案“一次采集、反复利用、信息共享”的目标,大大减轻了纳税人办税负担。八是开展“银税互动”,破解融资难题。联合市银监分局、市国税局大力推进“银税互动”工作,三方联合制定了《“银税互动”工作方案》,定期召集联席会议,建立了完善的银税信息交换渠道。截至2017年10月31日,“银税互动”工作累计促成银行对各类企业融资贷款79亿元,其中,小微企业融资34亿元,有效缓解了企业尤其是小微企业的“融资难”问题。

(四)加强后续管理,提升税法遵从度。一是加强税务约谈室规范化建设。目前,全系统建有约谈室19个。二是加强欠税管理。认真落实《欠税公告管理办法》,对欠税金额在200万元以上的单位纳税人和欠税10万元以上的个体工商户进行欠税公告。对公告企业纳入失信纳税人黑名单,进行失信联合惩戒。2017年1至10月份,共清理欠税32017万元。三是实施风险管理,广泛开展纳税评估。通过收集涉税数据、建立风险模型,对纳税人申报纳税情况进行分析扫描,从而发现纳税人涉税风险。2017年1至10月承接总局、省局及本级建立的评估任务共计5325户,完成纳税评估4472户,评估入库税款、滞纳金、罚款共计2.59亿元。风险任务贡献率5.5%,人工风险分析率96.3%,有问题反馈率99.6%。

一年来,我局依法行政工作取得了长足进步,但是距离省局和市委市政府的要求还有差距,我局将在省局党组和市委市政府的正确领导下,通过深化“放管服”和行政审批制度改革、不断完善税收执法日常管理、积极探索风险管理、加强税务执法与监督、牢固树立服务意识、自觉运用法治思维和法治方式履职尽责推动工作,为我局税收现代化建设工作保驾护航,为开封经济发展快速崛起贡献新的力量。

特此报告。

河南省开封市地方税务局

2018年3月5日